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Diferencia entre liquidez y solvencia de una empresa

Para conocer el estado económico y financiero de cualquier empresa es necesario tomar en cuenta diferentes aspectos. La liquidez y la solvencia son dos factores clave que reflejan de forma clara la situaciòn de cualquier compañía.

En muchos casos, ambos conceptos suelen llegar a confundirse porque están estrechamente relacionados. Sin embargo, conocer lo que los diferencia es vital para tomar decisiones financieras acertadas. En este artículo queremos explicar cada concepto para que sepas cómo diferenciarlos y qué implican.

Para poder entender estos conceptos es vital que manejes estos tres términos clave:

  • Activo: se refiere a los bienes y derechos que posee la empresa. Podemos hablar de dos clases de activo, el fijo que no puede ser líquido a corto plazo (inmuebles, maquinaria o vehículos) y el circulante que sí puede serlo.
  • Pasivo: consiste en el conjunto de deudas y obligaciones que contrae una empresa con terceros.
  • Patrimonio Neto: son los bienes de financiación propia de la empresa que resultan de restar las deudas o los pasivos, del conjunto de activos de la empresa.
Diferencia entre liquidez y solvencia de una empresa
La liquidez mide la capacidad de pago a corto plazo, mientras que la solvencia abarca los compromisos de pago a largo plazo.

¿Cómo se define la liquidez y cómo se puede evaluar la liquidez de una empresa?

La liquidez se trata de la capacidad que tienen los bienes de una empresa para convertirse en dinero fácilmente. De esta forma, cuando una empresa posee liquidez, es capaz de afrontar sus deudas en el momento presente.

La liquidez puede evaluarse midiendo los ingresos que figuran en caja o en la tesorería. Además, entran en este concepto todos los activos circulantes que pueden convertirse en dinero de forma fácil, dejando fuera los activos fijos como las propiedades, maquinaria o vehículos.

¿Cómo se define la solvencia y cómo se puede evaluar la solvencia de una empresa?

La solvencia se refiere a la capacidad de un individuo o empresa de hacer frente a sus deudas con sus acreedores en el largo plazo. Tiene que ver con su capacidad de pago, ya que una empresa no se considera solvente si sus activos no son suficientes para hacer frente a sus pasivos.

De este modo, para evaluar la solvencia en una empresa es necesario comprobar la existencia de:

  • Dinero en efectivo
  • Cuentas corrientes
  • Derechos de cobro
  • Bienes inmuebles
  • Maquinaria

Este ratio se evalúa midiendo la totalidad de activos fijos o circulantes de la empresa, entre los pasivos, lo cual da como resultado su capacidad de hacer frente a las deudas a largo plazo.

Solvencia = Valor total de los activos del negocio/ Valor de los pasivos

Para saber si la empresa se sitúa en un buen ratio de solvencia podemos analizar tres resultados diferentes:

  • Valor igual a 1,5: ratio de solvencia óptimo, la empresa no debe preocuparse de nada.
  • Valor menor a 1,5: la empresa no podrá hacer frente a las deudas a corto plazo.
  • Valor superior a 1,5: es posible que tu empresa disponga de demasiados activos.

Diferencia entre liquidez y solvencia de una empresa

Tanto el concepto de liquidez como el de solvencia reflejan la capacidad de pago de una empresa. No debes descuidar ninguno de estos aspectos si quieres evitar que tu empresa incurra en problemas financieros graves.

La diferencia principal entre ambos conceptos se basa en que la liquidez mide la capacidad de pago a corto plazo, es decir, los compromisos inmediatos, mientras que la solvencia abarca los compromisos de pago a largo plazo. Entre otras diferencias podemos mencionar:

Criterios Solvencia Liquidez
Impacto Permite afrontar las deudas a largo plazo. Permite afrontar las deudas a corto plazo.
Utilidad
  • Imagen crediticia del negocio
  • Asegura fondos a futuro
  • Permite recrear la estructura de capital general de la empresa y su grado de apalancamiento
  • Realizar pagos específicos
  • Finaciar operaciones actuales
  • Responder a las condiciones cambiantes del mercado
Variables involucradas Todo tipo de activos, incluyendo las deudas. Activos circulantes
Consecuencias de la pérdida Bancarrota La solvencia puede verse afectada
Correlación Puede existir solvencia sin liquidez Se puede tener liquidez sin solvencia
Riesgo de su ausencia Elevado Bajo

Es importante mencionar que el hecho de que una empresa tenga liquidez no implica que sea solvente. Dentro de estos dos conceptos importantes la solvencia es una cualidad que se debe perseguir para garantizar la estabilidad de un negocio. Sin embargo, cuando se trata de liquidez existen formas de obtenerla en caso de necesitarla en un momento dado.

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