30. Jul 2019 |

Modelo 111 de Hacienda: ¿Qué es y como se rellena?

¿Eres un empresario o autónomo con retenciones a cuenta del IRPF en las nóminas de los trabajadores o en las facturas? Entonces Hacienda te exige que cada tres meses presentes el modelo 111.

Modelo 111
Los autónomos que retuvieron el Impuesto de la Renta sobre las Personas Físicas (IRPF) deben presentar el modelo 111 trimestralmente a Hacienda, o en papel, o en línea. (Imagen © rawpixel)

¿Quién estaba obligado a presentar el modelo 111?

Este formulario trimestral que tiene que recibir Hacienda lo tienen que presentar los autónomos que retuvieron el Impuesto de la Renta sobre las Personas Físicas (IRPF) en las facturas de profesionales, facturas de compra (ciertas actividades) y nóminas de los empleados.

Las retenciones se aplican en caso de cesión de imagen; ganancias patrimoniales por aprovechamiento forestal en montes públicos; premios de concursos, rifas o juegos; rendimientos de trabajo (como finiquitos y nóminas); y rendimientos de ciertas actividades económicas (como actividades agrícolas o forestales).

¿Cuándo hay que presentar el modelo 111?

En este sentido el Ministerio de Hacienda es muy transparente ya que establece fechas fijas para cada trimestre. También se tiene en cuenta que si el último día disponible es festivo o cae en fin de semana, el plazo se amplía hasta el siguiente día hábil. Por cierto, recuerda no confundir el modelo 111 con el modelo 190 ya que mientras el primero es trimestral, el segundo es anual (hay que presentar ambos ante Hacienda).

Este es el calendario que ofrece el Ministerio de Hacienda para presentar el modelo 111:

  • Primer trimestre: del 1 al 20 de abril.
  • Segundo trimestre: del 1 al 20 de julio.
  • Tercer trimestre: del 1 al 20 de octubre.
  • Cuarto trimestre: del 1 al 20 de enero.

En todos los casos los días señalados se incluyen dentro del periodo correspondiente.

¿Cómo se rellena el modelo 111?

En primer lugar recuerda que puedes rellenar el modelo 111 en papel o de manera electrónica ya que Hacienda acepta ambas opciones. Puedes conseguir el formulario en PDF en la página web oficial o dirigirte hasta la Delegación de Hacienda para conseguirlo en papel y rellenarlo. También debes tener en cuenta que para no perder tiempo con este trámite deberías tener a mano todas las facturas o gastos donde aplicaste la retención del IRPF durante los tres meses que pretendes declarar. Si llevas un registro actualizado, todo será mucho más sencillo.

Veamos paso por paso cómo se rellena el modelo 111:

  1. Declarante. Incluye nombre, apellidos y NIF. Si tienes tu tarjeta identificativa, también la puedes colocar en el lugar correspondiente.
  2. Devengo. Hace referencia al año del ejercicio (como 2019) y al periodo o trimestre (1T, 2T, 3T o 4T).
  3. Liquidación. Este espacio hace referencia a las retenciones que se aplicaron y encontrarás 5 subsecciones.
  • Subsección 1: se relaciona con los rendimientos del trabajo (como los sueldos) y pueden ser en especie o monetarios. Tiene hasta 6 casillas diferentes en las que hay que incluir desde la suma de las nóminas que se pagaron a los trabajadores, hasta la suma de todas las retenciones a cuenta del IRPF.
  • Subsección 2: aplica para las retenciones a cuenta de IRPF de los rendimientos de actividades económicas durante el trimestre que se está declarando.
  • Subsección 3: este subapartado solo se tiene que rellenar si se entregaron premios en dinero o en especie que están sujetos a retención.
  • Subsección 4: sirve para indicar los gastos provenientes de aprovechamientos forestales de vecinos en montes públicos y que representan ganancias patrimoniales.
  • Subsección 5: se relaciona con los derechos de cesión de imagen.
  1. Ingreso. Si observas que en la casilla 30 obtienes una cifra positiva, esa será la cantidad que tendrás que pagar a Hacienda (por cuenta bancaria o en efectivo).
  2. Negativa. En caso de que la casilla 30 sea negativa, no tendrás que abonar nada pero Hacienda tampoco te va a devolver nada.
  3. Complementaria. Si la declaración que estás realizando es una corrección de una declaración previa, deberás marcar esta casilla incluyendo todos los dígitos del justificante de la declaración a corregir.
  4. Firma

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