Finanzen   28.2.2019

Selbstständig im Ruhestand – auf was Rentner achten müssen

Wer heute seine Altersrente antritt, ist oft voller Pläne und Ideen. Offiziell könnte das Erwerbsleben jetzt vorbei sein. Das muss allerdings nicht immer so sein. Wenn Du selbstständig im Ruhestand arbeitest, dann erwirbst Du Dir damit einen Hinzuverdienst, dessen Höhe Du selbst gut steuern kannst. So kannst Du weiterhin Deine Kompetenzen einsetzen, während Du aber über den Umfang Deines Arbeitseinsatzes selbst bestimmst.

  1. Hinzuverdienst in der Rente – geht das ohne Abzüge?
  2. Wo liegen die Hinzuverdienstgrenzen?
  3. Nebenverdienst als Rentner: Welche Steuern fallen an?
  4. Was gilt für die Krankenversicherung?
  5. Welche Sozialabgaben muss ich leisten?
  6. Rentner und Kleinunternehmer?

Selbstständig im Ruhestand – welche Möglichkeiten gibt es?

Wenn Du im Ruhestand selbstständig arbeitest, dann hast Du die Möglichkeit, Geschäftsideen umzusetzen, die Dich vielleicht schon länger interessieren. Vielleicht gibt Dir Deine Rente sogar die notwendige Sicherheit, nun endlich in die Selbstständigkeit zu starten. Schließlich erhältst Du jeden Monat Geld und hast nun auch die zeitlichen Freiräume, um eine Selbstständigkeit konzentriert aufzubauen. Andererseits kann die Selbstständigkeit auch den Nebenverdienst bedeuten, den Du brauchst, um mit einer eher kleinen Rente weiterhin Deinen bisherigen Lebensstandard aufrecht zu erhalten.

Selbstständig im Ruhestand

Rente und Nebenverdienst? Natürlich nicht für jeden etwas, aber im Ruhestand noch selbstständig arbeiten bedeutet einen Hinzuverdienst für Rentner oder Rentnerinnen. (Bild © unsplash.com)

Hinzuverdienst in der Rente – geht das ohne Abzüge?

Zusätzliche Einkünfte können dazu führen, dass Deine Rente gekürzt wird. Wer die Altersgrenze erreicht hat und nun in den vollen Bezug der Altersrente wechselt, hat wenig zu beachten. Denn bei der regulär erreichten Altersrente gibt es keine Hinzuverdienstgrenze. Anders sieht es bei Altersteilzeit, Frührente und Hinterbliebenenrenten aus. Rentnern aus dieser Gruppe, die mehr verdienen als die Hinzuverdienstgrenze, wird ein Teil ihrer Rente abgezogen.

Hinzuverdienstgrenzen – in der Rente Nebenverdienst ausüben

Hast Du die Regelaltersgrenze erreicht, dann kannst Du uneingeschränkt zusätzliche Einnahmen erwirtschaften, ohne dass Deine Rente gekürzt wird. 

Rentner und selbstständig – Erhalt der Vollrente

Wer vorzeitig in Rente geht, für den gilt die Hinzuverdienstgrenze in Höhe von 6.300 Euro pro Jahr. Bis zu einem Einkommen in Höhe von 6.300 Euro pro Jahr bleibt der Rentenbezug unverändert und Du hast keine Kürzungen Deiner Rente zu erwarten. Das gilt für sowohl für ein Arbeitsentgelt aus einer Angestelltentätigkeit als auch für den Gewinn aus selbstständiger Arbeit. Bemessungsgrundlage für den Hinzuverdienst ist bei Angestellten das monatliche Bruttoarbeitsentgelt und bei Selbstständigen der Gewinn aus selbstständiger Arbeit oder aus dem Gewerbebetrieb. 

Rentner und selbstständig – Teilrente

Liegt der Verdienst oberhalb der Hinzuverdienstgrenze in Höhe von 6.300 Euro jährlich, dann wird die Rentenauszahlung von Frührentnern gekürzt. In diesem Fall erhältst Du lediglich noch eine Teilrente. Wer ein entsprechend hohes Einkommen erzielt, dem kann sogar die gesamte Rente gestrichen werden. 

Wie hoch fällt die Rentenkürzung aus?

Bei Frührentnern werden alle Beträge, die über die Hinzuverdienstgrenze von 6.300 Euro hinausgehen, pauschal mit 40 Prozent angesetzt und auf die Rente angerechnet. In der Folge verringert sich die Rente um die 40 prozentige Pauschale aus dem Einkommen oberhalb der Grenze.

Erwerbsminderungsrente – Nebenverdienst als Rentner

Auch für die Erwerbsminderungsrente gelten die Hinzuverdienstgrenzen. Rentner, die nur teilweise Erwerbsminderungsrente erhalten, müssen ihre Hinzuverdienstgrenze gesondert durch die Rentenversicherung berechnen lassen.

Nebenverdienst als Rentner – Welche Steuern fallen an?

Das Einkommen von Rentnern ist genauso steuerpflichtig, wie das von Arbeitnehmern und regulär Selbstständigen. Wer als Rentner zusätzlich einer selbstständigen Tätigkeit nachgeht, muss also in jedem Fall eine Steuererklärung abgeben und je nach Einkommenshöhe, die sich aus Rente und Hinzuverdienst errechnet, Einkommenssteuer bezahlen.

Auch Abgaben im Rahmen der Umsatz- und Gewerbesteuer können abhängig von Deinem Unternehmensgewinn auch für Dich als selbstständiger Rentner relevant sein.

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Rente und Arbeiten – Krankenversicherung

Wer sich im Ruhestand selbstständig macht und weiter arbeitet, der muss unter bestimmten Umständen zusätzliche Krankenversicherungsbeiträge abführen. Das hängt von der Art der Krankenkasse und der Hinzuverdiensthöhe ab.

Was gilt für privatversicherte Rentner mit Nebenverdienst?

Die monatlichen Beiträge für privat krankenversicherte Rentner ändern sich durch eine aufgenommene Selbstständigkeit nicht. 

Was gilt für gesetzlich krankenversicherte Renter mit Nebenverdienst?

Für gesetzlich Versicherte kann sich die Selbstständigkeit auf die Beiträge auswirken. Gesetzlich krankenversicherte Rentner zahlen einen prozentualen Anteil ihrer Rente an die Krankenversicherung. Der Krankenversicherungsbeitrag wird wie bei Angestellten berechnet und eingezogen. Kommen nun Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit dazu, dann verlangt die Krankenkasse in der Regel auch dafür Krankenversicherungsbeiträge. Zudem müssen auch selbstständige Rentner – genauso wie alle anderen Selbstständigen – von ihren Einnahmen aus der Selbstständigkeit den vollen Krankenversicherungssatz bezahlen, da sie auch den Arbeitgeberanteil übernehmen müssen.

Nebenverdienst als Rentner und Krankenversicherung – Beratungsbedarf

Die Höhe des Krankenversicherungsbeitrages für selbstständige Rentner ist von verschiedenen Faktoren abhängig. Daher ist es sinnvoll, vor der Aufnahme der selbstständigen Tätigkeit hierüber umfassende Beratung einzuholen. Eine gründliche Beratung kann Dir helfen, die Selbstständigkeit sinnvoll zu gestalten, um Nachzahlungen zu vermeiden. Unter Berücksichtigung der Abgaben, die auf Dich als selbstständiger Rentner zukommen, kannst Du nach einer Beratung Deine Honorare sowie Deine Arbeitszeit optimal planen.

Als Rentner selbständig – Sozialabgaben

Grundsätzlich werden berufstätige Rentner hinsichtlich der Sozialabgaben genauso behandelt wie andere Beschäftigte auch. Für sie gelten dieselben Regelungen zur Sozialversicherungspflicht und zur Freistellung von der Pflicht zur Sozialversicherung wie für andere Selbstständige auch. 

Nebenverdienst und Pflegeversicherung

Ist ein selbstständiger Rentner krankenversicherungspflichtig, dann ist auch die Pflegeversicherung Pflicht. Die Beitragssätze für die Pflegeversicherung sind allgemein festgelegt und gelten in derselben Höhe auch für beitragspflichtige Rentner in der Selbstständigkeit.

Nebenverdienst und Rentenversicherung

Für die Pflicht zur Beitragszahlung in die Rentenversicherung gilt es zu unterscheiden, ob Du die Regelaltersgrenze erreicht hast oder Frührentner bist und ob Du selbstständig oder angestellt bist. Wenn Du selbstständig bist, dann ist Deine Pflicht zur Rentenversicherung darüber hinaus auch davon beeinflusst, ob Du in einem künstlerischen oder schriftstellerischen Beruf arbeitest und wie viel Du damit verdienst. 

Frührentner und angestellt – Rentenversicherungspflicht

Bis zum Erreichen der Regelaltersgrenze besteht grundsätzlich Rentenversicherungspflicht für Rentner in einem Angestelltenverhältnis. Dabei gelten unterschiedliche Regelaltersgrenzen für verschiedene Jahrgänge. Wer später geboren wurde, der muss in der Regel länger arbeiten. 

Regulär Rentner und angestellt – keine Rentenversicherungspflicht

Hast Du die Regelaltersgrenze erreicht, dann musst Du bei Bezug einer Altersvollrente auch als Angestellter keine Rentenversicherung mehr bezahlen. Du kannst allerdings freiwillig weiterhin in die Rentenkasse einbezahlen. Damit steigt die Höhe Deines Rentenanspruchs. 

Selbstständig im Ruhestand – keine Rentenversicherungspflicht

Arbeitest Du als Selbstständiger, dann besteht für Dich in der Regel keine Pflicht zur Einzahlung in die Rentenkasse. Das gilt für Frührentner genauso wie für reguläre Rentner.

Rentner und selbstständig als Künstler – Rentenversicherungspflicht bis zur Regelaltersgrenze

Wenn Du allerdings in einem Beruf selbstständig bist, der Dich zu einer Mitgliedschaft in der Künstlersozialkasse KSK berechtigt, dann wirst Du hinsichtlich der Sozialabgaben wie ein Arbeitnehmer behandelt. Die KSK bezahlt dabei den Arbeitgeberanteil, obwohl Du selbstständig arbeitest. 

Damit gilt die Rentenversicherungspflicht für Rentner in der KSK bis zum Erreichen der Regelaltersgrenze. Hast Du diese überschritten, dann besteht keine Rentenversicherungspflicht mehr.

Als Rentner Kleinunternehmer sein – was gilt hier?

Rentner, die als Kleinunternehmer tätig sind, unterliegen den üblichen Regelungen für Kleinunternehmer, wie sie das Umsatzsteuergesetz vorgibt. Das Umsatzsteuergesetz behandelt alle Kleinunternehmer grundsätzlich gleich. Das bedeutet, dass Rentner wie alle anderen Kleinunternehmer auch, innerhalb der Umsatzgrenze von 17.500 Euro pro Jahr keine Umsatzsteuer erheben müssen.

Auch für Rentner, die als Kleinunternehmer arbeiten, gilt die Hinzuverdienstgrenze. Wird diese durch das Kleinunternehmen überschritten, dann kommt es zu einer Herabsetzung der Rente, solange die Regelaltersgrenze noch nicht erreicht ist.

Nebenverdienst als Rentner – Erstmal durchrechnen, dann loslegen

Wer als Rentner seine Selbstständigkeit gut informiert aufnimmt, der kann den optimalen Hinzuverdienst zur Rente erzielen und dabei möglichst wenig Abgaben leisten oder Rentenabzüge erfahren.

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