05. Apr 2019 | Organização

3 documentos financeiros importantes para o seu negócio

Muitos empreendedores ficam intimidados com a sua contabilidade e preferem esconder-se dela. Porém, isto vai fazer com que ignore informações relativas aos relatórios financeiros que são essenciais. Na verdade, os documentos financeiros são muito importantes para uma pequena empresa e até para um freelancer ou trabalhador por conta própria.

Como lidar com os documentos financeiros da empresa
Balanço, demonstração de resultados e demonstração de fluxos de caixa: esses são os três documentos financeiros que todos os empreendedores devem conhecer como a palma das suas mãos. (Imagem © Unsplash)

Independentemente do tamanho do seu negócio, do facto de fazer a sua própria contabilidade ou de ser outra pessoa a fazê-la, existem três documentos financeiros que todos os empreendedores devem conhecer como a palma das suas mãos.

Estes três documentos são o balanço, a demonstração de resultados e a demonstração de fluxos de caixa. Vamos analisar cada um deles e ajudá-lo a percebê-los melhor de forma a que lhe seja possível lidar com eles.

1. Balanço

O primeiro dos documentos financeiros que apresentamos é o balanço. Este é o único que demonstra a saúde financeira de uma empresa num determinado momento. Em vez de apresentar as receitas e despesas do seu negócio, como a demonstração de resultados que apresentamos em seguida, o balanço é uma tabela com dois lados e três componentes.

No lado esquerdo, está representado o ativo da empresa, ou seja, aquilo que a empresa possui e que lhe é devido. Do lado direito são apresentados o passivo, que representa o que a empresa deve e o capital próprio da empresa, que é dado pela subtração do ativo pelo passivo.

Através deste documento, que funciona como uma “fotografia” tirada ao seu negócio num determinado momento, pode calcular alguns indicadores-chave do desempenho (também conhecidos como KPIs) como por exemplo:

  • Retorno sobre o capital investido: Se, por exemplo, tiver 1 milhão de Euros de capital próprio e tiver um lucro de 50 000€ num ano, isso representa 5% de retorno sobre o capital investido.
  • Solidez financeira: Este indicador analisa a proporção do financiamento que é emprestado e como poderia aguentar caso as condições de negócio se tornassem difíceis. Está a financiar o crescimento a partir de dívida ou das reservas da empresa?
  • Gestão do fundo de maneio: Este é o ativo circulante menos o passivo circulante. Por exemplo, quanto dinheiro tem sob a forma de stock e qual a rapidez com que pode pagar aos fornecedores? Se precisasse de pagar a todos num curto espaço de tempo, teria dinheiro para o fazer?

2. Demonstração de resultados

Este documento financeiro demonstra as suas receitas, custos e despesas durante um determinado período de tempo. A demonstração de resultados é a melhor forma de mostrar os seus resultados líquidos e é usada com frequência para mostrar aos credores e investidores o lucro que a sua empresa teve durante um determinado período.

O resultado líquido do seu negócio também é utilizado para a apuração do imposto sobre o rendimento que terá que pagar a cada ano. Este é calculado ao subtrair as despesas do total de receitas e pode ser obtido através da demonstração de resultados.

Com uma demonstração de resultados, pode calcular não só o resultado líquido, mas também os resultados operacionais, financeiros e extraordinários.

3. Demonstração de fluxos de caixa

Este é o documento financeiro que demonstra cada uma das transações de entrada e saída de dinheiro da sua empresa (a forma como gasta dinheiro e como está a gerar receitas) ao longo de um período de tempo. A demonstração de fluxos de caixa (também chamada de cash flow) considera o resultado líquido da sua empresa e toma em consideração as transações de atividades não monetárias, de investimento e de financiamento para lhe dar uma figura exata do que aconteceu aos fluxos de caixa da empresa nesse período.

Portanto, se uma empresa tiver um aumento de 100 000€ no capital, mas a sua demonstração de resultados apresentar uma perda de 5000€, então a demonstração de fluxos de caixa vai apresentar um aumento de caixa de 95 000€ para esse período.

Assim, a sua demonstração de fluxos de caixa fornece uma visão mais abrangente da forma como a sua empresa está a funcionar, onde ela está a ganhar dinheiro e das suas escolhas relativamente às despesas. Por esse motivo, os investidores geralmente examinam a demonstração de fluxos de caixa.

Como é que estes 3 documentos financeiros o podem ajudar

Entender bem a sua contabilidade pode dizer-lhe muito sobre o seu negócio, mesmo que trabalhe por conta própria. É a melhor forma de ver como o dinheiro está a entrar e a sair e de perceber o contexto da sua empresa de forma a poder fazer as perguntas certas aos seus empregados (caso os tenha) e demais partes interessadas do seu negócio.

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